什么是流动资金?流动资金是企业流动资产的一种表现形式，一般表示某企业在一年或一个生产周期内可以变现或耗用的所有资产的合计，一般用公式：流动资金=流动资产-流动负债来计算。此外，广义的流动资金也可以表示为企业名下的所有流动资产，包括银行存款、材料、在制品及成品、应收账款等。
什么是流动资金
一、广义的流动资金。
指企业全部的流动资产，包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。
二、流动资金的特点
流动资金占用形态具有变动性。流动资金占用数量具有波动性。流动资金循环与生产经营周期具有一致性。流动资金来源具有灵活多样性。
三、流动资金的意义
加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。
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