有收入，基金折算当日的盈利=（当日总市值-昨日总市值）*份额。基金份额折算后，基金份额总金额与持有人所持有的基金份额金额将出现更改，但调整后的持有人所持有的基金份额占基金份额总额的比例不产生变化，份额折算对持有人的利益无实质干扰。
基金折算分成按时折算和经常性折算，二者折算具有一定的差别，详细如下：
1、按时折算：指基金企业在合同约定的时间来折算，一般有两种状况，一种是在基金运行满一个周期后对外开放日，还有一种是在每年第一个工作中日，在承诺折算日不管基金净值多少，需进行折算。
2、经常性折算：经常性折算具有一定的触发条件，当母基金的基金净值做到1.5或B基金的基金净值跌到0.25时，上市公司基金将进行折算实际操作。
基金折算主要目的是修复等级分类基金的杠杆平衡，假定基金净值很大，会让B份额缺失风采，净值过小又危及A份额投资人的权益，适度科学合理的折算可以使二者保持稳定，为A、B份额持有人提供良好的项目投资标准。
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